• 9 במאי 2012

    פטור ממס - קופת גמל

    שלום,

    ברשותי בין השאר שתי קופות גמל לקיצבה בסכומים קטנים: 2000 ו- 9000ש"ח. אני גימלאית המשתכרת מעל 4600 ש"ח. אני מבקשת למשוך סכומים אלה כסכומים חד-פעמיים פטורים ממס. מה אומר החוק לגבי כך?

    תודה

    9 במאי 2012
  • 30 במאי 2012

    פטור ממס - קופת גמל

    בהגיעך לגיל פרישה, חלק מהקצבה או מהקצבאות שאת מקבלת ממעבידך לשעבר או מקופת גמל או מקרנות פנסיה או קצבה בשל אובדן כושר עבודה (המוגדר כהכנסה מיגיעה אישית) פטור ממס.

    הפטור לשנה הוא בשיעור של 35% מהקצבה, אך לא יותר מאשר 32,802 ש"ח מסך כל הקצבאות מסוג זה שהתקבלו במשך כל השנה (סכום זה מהווה 35% מתקרת ה"קצבה המזכה" השנתית בסך 93,720 ₪.
    הפטור לחודש הוא סך של 2,734 ₪ (שהינו 35% מהקצבה החודשית המזכה - 7,810 ₪).

    משנת המס 2004 אפשר לקבל את הפטור רק אם בעל הקצבה הגיע לגיל הפרישה הקבוע בחוק או פרש בשל נכות. גיל הפרישה לעניין זה בשנת 2010 הוא על פי החוק חוק גיל הפרישה התשס"ד-2004:גיל 62 בעניינך.

    וכן מי שפרש פרישה מוקדמת בשל נכות יציבה בדרגה של 75% או יותר, שנקבעה על פי החוקים הרלוונטיים.

    על פי החוק את זכאית לפטור של 35% מ"הקצבה המזכה", אבל אם את מקבלת קצבה הכוללת "קצבה מוכרת", את רשאית לבקש שרכיב "הקצבה המוכרת" הוא שיהיה הסכום הפטור.

    30 במאי 2012
שלום, מה השאלה המשפטית שלך?