מזומן בקופה - כרית ביטחון כיצד נכון "למדוד" אותה?

כחברה ממשלתית שמפוקחת ע"י רשות החברות הממשלתיות, אנו צריכים לעמוד בחוזר רשות החברות בקשר עם ניהול סיכון הנזילות של החברה. עולה שאלה: האם הלוואות ON CALL שהינן חלק מיתרת המזומנים של החברה יכולות להיות מוגדרות כ "כרית ביטחון"? הבהרה - מועד ההחזרה של ההלוואות הנ"ל הינו גמיש משני הצדדים. (הבנק יכול לכאורה לקרוא לכסף ואנחנו יכולים להחזירו בכל יום). תודה!