משיכת כספי פיצויים עומדת לעתים קרובות על הפרק כאשר אנו נזקקים לסכום כסף גדול, אך אבל האם זה נכון למשוך את כספי הפיצויים? ההחלטה למשוך את הכסף היא בעלת השלכות מבחינת מס וצמצום הסכום שיעמוד לרשותנו בפנסיה. מצד שני, לעתים אין ברירה אחרת.
לשאלה האם כדאי למשוך כספי פיצויים, עונה קובי מוליבבא, יועץ פנסיוני מומחה מטעם משרד האוצר: "אם הייתי צריך לענות במילה אחת, התשובה היתה לא. ההמלצה ניתנת כמובן בהתחשב במצבו האישי של כל אחד ובאפשרויות העומדות בפניו. יש אנשים שיוכלו להתמודד עם הלוואה בתנאים טובים על חשבון הכספים בקופות הפנסיוניות ולהם יותר נכונה האופציה הזאת. לעומת זאת, יש אנשים שהאפשרות של משיכת הפיצויים היא נכונה להם יותר כלכלית. כאמור, זה שונה בין אדם לאדם בהתאם לצרכים וליכולות הכלכליות שלו".
איך מחושבת הקיצבה לפרישה?
"הקיצבה לגיל פרישה מחושבת באופן פשוט: סכום הכסף הנצבר בקופת הפנסיה/ קופת הגמל, חלקי המקדם המרה בפרישה. כיום, המקדם נקבע בפרישה והוא לא ידוע מראש. מקדם ההמרה נקבע על פי תוחלת החיים ולוחות תמותה של האוכלוסיה. ייתכנו מקדמי המרה שונים בין חברות ביטוח ובין קופות גמל שונות וכן בין קרנות פנסיה מקופת פיצויים לעובד.
קובי מוליבבא, יועץ פנסיוני מומחה מטעם משרד האוצר. צילום פרטי
"בעבר היה מקדם מובטח (ביטוחי מנהלים שנעשו לפני 2013), לכן חשוב מאוד לבדוק היטב אם משתלם לנייד קופה עם מקדם מובטח לקופת פיצויים מרכזית ללא מקדם מובטח, גם אם חוסכים כביכול בדמי ניהול".
מה הם היתרונות והחסרונות בהשארת פיצויים בקופת גמל?
"היתרונות הם הגדלת קופת הפנסיה ובכך הגדלה של הקיצבה העתידית בגיל פרישה, שכן לא משכנו את קופת פיצויים ולכן הכספים ממשיכים להיות בקופה הפנסיונית וממשיכים לצבור תשואה בצורה של ריבית דריבית. סכום כזה יכול להגיע בגיל פרישה אפילו למאות אלפי שקלים, שיביאו לקיצבה חודשית גבוהה הרבה יותר לעומת מצב שבו היינו מושכים את הפיצויים במהלך התקופה.
"במידה שלא מושכים פיצויים במשך 32 שנות עבודה רצופות לפני הגעה לגיל פרישה, נהנים מהאפשרות לנצל פטור ממס על קיצבה מזכה של 35% מתקרת הקיצבה. נכון לשנת 2024, הקיצבה המזכה היא 4,903 שקל בחודש.
"לגבי החסרונות, אין חסרונות מבחינת מיסוי, אבל צריך להביא בחשבון את הצרכים האישיים של האדם והיכולות הכלכליות שלו. במידה שאנחנו חייבים את הכסף כאן ועכשיו ואין לנו אלטרנטיבות אחרות או שאנחנו שוקלים לקחת הלוואה בריביות גבוהות כדי להשאיר את הכסף בקופה, זו יכולה להיות טעות ועדיף למשוך את הפיצויים, שכן הם פטורים ממס עד גובה התקרה השנתית - נכון לשנת 2023 - 13,310 שקל".
אילו אפשרויות קיימות למשיכת הכספים מקופת הגמל?
"תלוי מאוד באיזו קופת גמל מדובר. יש קופות גמל שהכספים שהופקדו בהן עד 2005 ניתן למשוך כסכום חד פעמי בכל שלב. בין 2005-2007 ניתן למשוך לאחר גיל 60 כסכום חד פעמי. משנת 2008 ואילך ניתן למשוך כקיצבה חודשית לאחר גיל פרישה. על משיכה לא כדין, כלומר לפני גיל פרישה (כספים שהופקדו לאחר 2005) ייתכן תשלום מס של כ–35%.
"בנוסף, כיום קיימת קופת גמל להשקעה שהכספים המופקדים אליה נזילים בכל עת ואין תשלום מס על המשיכה אלא רק מס רווחי הון. בקופת גמל להשקעה כל אחד יכול להשקיע ולהפקיד עד כ-79,000 שקל בשנה וניתן גם לפתוח לילדינו הקטינים קופת גמל להשקעה על שמם. זו לא קופה פנסיונית ומעסיק לא יכול להפריש לגמל להשקעה, אבל ניתן גם אותה להשאיר לגיל פרישה וליהנות מפטור על מס רווחי הון".
אילו מסלולי מיסוי קיימים על פיצויים בקופות גמל?
"הפיצויים פטורים ממס עד תקרה שנתית של 41,500 שקל לשנה, או הפקדה של עד 3,458 שקל לחודש (הנמוך מביניהם). כל סכום שיופרש מעבר (רק הסכום העובר את התקרה) יחושב במס הכנסה בהתאם למדרגת שכר שבה נמצא העובד".
מה קורה במקרה של משיכת הכספים לפני הגיל המותר?
"ברוב המקרים נשלם מס קופה בשוק ההון של עד 35% - מס מאוד גבוה, ולכן אם זאת לא האופציה האחרונה, מומלץ מאוד לא לעשות זאת.
באילו מקרים משיכת כספי הפיצויים אינה כרוכה בתשלום מס?
"יש כמה מקרים שבהם ניתן לבצע משיכת כספי פיצויים ללא מס, או עם מס מקוזז. במקרה של עמיתים שההוצאות הרפואיות שלהם או של בני משפחותים עולים על מחצית מההכנסות השנתיות שלהם; במקרה של עמיתים שלקרוב משפחתם נקבעה נכות של 75% ומעלה. כמו כן, עמיתים שהכנסתם החודשית אינה עולה על שכר המינימום, אם יש ילד מתחת לגיל ,18 אז פעמיים שכר המינימום".
האם יש יתרונות מס בהפקדת סכומים נוספים לחיסכון?
"כן. במקרה של עמית עצמאי, מוצר מומלץ ומעולה לחיסכון הוא קרן השתלמות. מדובר באפיק חיסכון נוסף מעבר לקרן הפנסיה שנחשב להוצאה מוכרת. הסכום שעשוי להיות מוכר לעצמאי כהוצאה מוכרת בהתאם להגשת דו"ח לא יעלה על 4.5% מהכנסתו של העצמאי בשנת המס ועד לתקרה שנקבעה. בשנת המס 2024 התקרה היא 293,379 שקל, כך שניתן ליהנות מהטבת ניכוי בגין סכום של עד 13,203 שקל. בקרן קיים גם פטור ממס רווחי הון על הפקדות לתקרה המוטבת של 20,520 שקל.
"גמל להשקעה ניתן להפקיד עד כ-79,000 שקל בשנה. הוא נזיל בכל רגע, וניתן לקחת על בסיס הכספים הלוואה בתנאים נוחים. הוא פטור ממיסים מלבד מס רווחי הון, וגם כאן אם הכסף נשאר עד גיל פרישה, ניתן להימנע מתשלום מס רווחי הון".
האם מומלץ להשאיר את מלוא הסכום או רק חלק ממנו? מהם השיקולים?
"גם במקרה זה חשוב מאוד להבין על איזה מוצר השקעה מדובר. יש מוצרים שהם נזילים, ואם משיכה מהקופה היא האופציה האחרונה של העמית, אז כמובן מומלץ לו למשוך את הכספים. אם לדוגמה הקופה לא נזילה ונשלם עליה מס של 35%, ומנגד נוכל לעמוד בהלוואה בתנאים נוחים, יומלץ ללקוח לא למשוך את הכספים. הכל תלוי בסוג המוצר ובאפשרויות העומדות בפני העמית".
האם אפשר להפקיד סכומים נוספים לחיסכון בקופת הגמל של הפיצויים?
"עמית לא יכול להגדיל את קופת הפיצויים, אבל ניתן להגדיל את הסכום הצבור בחסכונות לגיל פרישה בהפקדה למוצרים באופן פרטי, כמו קרן השתלמות לעצמאי או גמל להשקעה לשכיר ולעצמאי, וליהנות מהטבות מס, מתשואות שהכסף יעשה במשך השנים ובכך להגדיל את החיסכון לטווח הארוך".
(צילום ראשי: שאטרסטוק)
