פטור לנכה על משיכת תגמולים מביטוח מנהלים ולא פנסיה
איל
אילןשלום , לנכים בעלי 75% ומעלה נכות רפואית יש אפשרות למשיכה חד פעמית ללא מס בתנאי שהקופה נפתחה לפני קביעת הנכות. האם מדובר רק על קופות גמל וקרנות פנסיה? או האם זה גם נכון לביטוח מנהלים? האם מדובר רק על סכומי התגמולים או שמדובר גם על הפיצויים שעברו לקצבה? דמי הניהול גבוהים מאוד (קופות ישנות) ומקדם טוב זה לאנשים בריאים (או בני/בנות זוגם/ן :) ) וזו הטבה משמעותית לקחת סכומים ללא מס ... רק אם היה אפשרות לשנות תנאי ביטוח לאומי (מקדם לא קבוע, הוזלה במדי ניהול) ללא פתיחת קופה חדשה.... (קופה חדשה עם תאריך חדש והלכה ההטבה למשיכה ללא מס)
RE:
אבנ
עו"ד אבנר בן חיוןהכלל קבוע בתקנה 34 לתקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל). הכלל חל על קופת גמל לתגמולים. בעקרון ביטוח מנהלים שהוא קופת גמל לתגמולים נכנס לתחולה זו. מדובר על ההפקדות לרכיב התגמולים