רונן גדות הוא עורך דין ונוטריון בגבעתיים, בוגר הפקולטה למשפטים (LL.B) של אוניברסיטת תל אביב. משרדו של עו"ד גדות מספק מגוון שירותים משפטיים בתחום המשפט האזרחי, כולל ייעוץ משפטי כללי ומתן שירותי נוטריון. בשל נסיונו עו"ד גדות מטפל בנושאי ירושה במשולב עם הבעיות הנובעות בכך – בעיקר נושא הזכויות במקרקעין העוברות בירושה. הטיפול בנושא הירושות הוא מקיף: הכנת צוואות לטובת יורשים והתמודדות עם תוצאות של ירושה מכח צוואה או ללא צוואה לאחר פטירת המוריש.
אמא שלי בקרוב בת 90 ומחזיקה בשלושה חשבונות בשלושה בנקים שונים (אבא שלנו ז"ל נפטר השנה). לאמא יש צוואה מסודרת הקובעת שנכסיה וכספיה שבבנקים יעברו לשלושת ילדיה שווה בשווה.
עלה לנו רעיון שכל אחד משלושת הילדים יצטרף כשותף מלא לחשבון אחד, ילד אחד לכל חשבון. אנחנו מאחלים לאמא אריכות ימים אבל מטרת הרעיון היא שאם וכאשר אמא תלך לעולמה, תהליך משיכת הכספים מהחשבונות יהיה פשוט ומהיר. במקביל נכין ונחתום על מסמך שקובע שהמהלך הנ"ל הוא רק כדי להקל עלינו, אבל חלוקת הכספים נשארת בדיוק כפי הכתוב בצוואה.
א. האם זהו לדעתך באמת רעיון טוב או שיש דרך יעילה יותר? (אמא כמובן מסכימה למהלך הזה) ב. האם מבחינה משפטית מהלך כזה לא מגדיל את ההון האישי של כל אחד מהילדים כבר היום, למרות שהמטרה היא רק להצטרף באופן טכני לחשבון כדי להקל על עצמנו בעתיד? לדוגמה כשנמלא הצהרת הון (זה נשלח לנו פעם במספר שנים). האם יש משמעויות נוספות למהלך הזה מצד רשויות המס שמייתרות אותו בסופו של דבר?
(1) ללא צו קיום צוואה, לא תוכלו לסגור את החשבונות הללו לאחר מותה של האם. (2) אכן מעת הצטרפותו של כל בן לחשבון של אמא הוא נחשב כבעלים במשותף בחשבון כלומר שמחצית הכספים בחשבון הם שלו. (3) הצטרפות בעלים נוסף לחשבון יש לה משמעויות רבות: למשל אם מי מהבנים מת לפני האם. או אם מי מהבנים נקלע לסכסוך גרושין וזוגתו מבקשת לעקל את כל נכסיו או אם למי מהבנים יש לו חוב כלפי צד שלישי (רשות מס או גוף מסחרי) ניתן לעקל גם חשבון זה.
שלום, מה השאלה המשפטית שלך?
