חלוקה עתידית של כספי ירושה

Question

אמא שלי בקרוב בת 90 ומחזיקה בשלושה חשבונות בשלושה בנקים שונים (אבא שלנו ז"ל נפטר השנה). לאמא יש צוואה מסודרת הקובעת שנכסיה וכספיה שבבנקים יעברו לשלושת ילדיה שווה בשווה.

עלה לנו רעיון שכל אחד משלושת הילדים יצטרף כשותף מלא לחשבון אחד, ילד אחד לכל חשבון. אנחנו מאחלים לאמא אריכות ימים אבל מטרת הרעיון היא שאם וכאשר אמא תלך לעולמה, תהליך משיכת הכספים מהחשבונות יהיה פשוט ומהיר. 
במקביל נכין ונחתום על מסמך שקובע שהמהלך הנ"ל הוא רק כדי להקל עלינו, אבל חלוקת הכספים נשארת בדיוק כפי הכתוב בצוואה.

א. האם זהו לדעתך באמת רעיון טוב או שיש דרך יעילה יותר? (אמא כמובן מסכימה למהלך הזה)
ב. האם מבחינה משפטית מהלך כזה לא מגדיל את ההון האישי של כל אחד מהילדים כבר היום, למרות שהמטרה היא רק להצטרף באופן טכני לחשבון כדי להקל על עצמנו בעתיד? לדוגמה כשנמלא הצהרת הון (זה נשלח לנו פעם במספר שנים). האם יש משמעויות נוספות למהלך הזה מצד רשויות המס שמייתרות אותו בסופו של דבר?

תודה רבה!

רונן גדות, עו&quot;ד · Answer

(1) ללא צו קיום צוואה, לא תוכלו לסגור את החשבונות הללו לאחר מותה של האם.  (2) אכן מעת הצטרפותו של כל בן לחשבון של אמא הוא נחשב כבעלים במשותף בחשבון כלומר שמחצית הכספים בחשבון הם שלו. (3) הצטרפות בעלים נוסף לחשבון יש לה משמעויות רבות: למשל אם מי מהבנים מת לפני האם. או אם מי מהבנים נקלע לסכסוך גרושין וזוגתו מבקשת לעקל את כל נכסיו או אם למי מהבנים יש לו חוב כלפי צד שלישי (רשות מס או גוף מסחרי) ניתן לעקל גם חשבון זה.

שאלות נפוצות:

אינדקס עורכי דין

תחומי עניין בדיני גירושין ומשפחה

תחומי עניין בדיני נזיקין ופיצויים

משפטי

שאלות נפוצות:

כתבות מעניינות: